Spowolnienie gospodarcze z poprzedniego roku, zmiany w obszarze rozliczania czasu pracy kierowców, wprowadzenie automatyzacji procesów wewnętrznych w firmach transportowych i spedycyjnych. Wszystko to odcisnęło piętno na branży TSL i będzie miało implikacje w 2024 roku. Wiele z nich znajdzie swoje odzwierciedlenie w podatku akcyzowym za paliwo. Dowiedz się, czego można się spodziewać i jak może wyglądać reszta tego roku z perspektywy firmy transportowej.
Przegląd zmian w zwrocie podatku akcyzowego w 2024 roku
Jednym z kluczowych markerów zmian w 2024 roku jest wzrost opłat drogowych, który jest bezpośrednio związany z rosnącymi wymogami dotyczącymi podatku ekologicznego. Państwa europejskie, w tym Polska, Węgry czy Niemcy, wprowadziły podwyżki akcyzy od paliw, co ma na celu zarówno generowanie dodatkowych przychodów budżetowych, jak i promowanie bardziej ekologicznych rozwiązań transportowych.
W Polsce podatek ekologiczny dotyczy m.in. wzrostu opłaty paliwowej, która w 2024 roku zwiększyła się średnio o kilka groszy za litr. W innych krajach, takich jak Węgry czy Niemcy, podwyżki te są jeszcze bardziej zauważalne, często przekładając się na wzrost cen oleju napędowego o kilka centów lub więcej na litrze. Takie zmiany mają na celu nie tylko ograniczenie emisji CO2, ale również generowanie dodatkowych dochodów, które mogą być przeznaczone na rozwój infrastruktury transportowej i ochronę środowiska.
Dla firm transportowych, spedycyjnych i logistycznych zmiany te oznaczają dodatkowe obciążenia finansowe, które mogą wpłynąć na rentowność przewozów. Wzrost kosztów operacyjnych, zwłaszcza w kontekście już istniejących wyzwań związanych z wysokimi cenami paliw i spowolnieniem gospodarczym, stawiają przed przedsiębiorstwami konieczność zwiększenia efektywności oraz poszukiwania nowych rozwiązań optymalizacyjnych.
Kto może ubiegać się o zwrot podatku akcyzowego?
Zwrot podatku akcyzowego nadal pozostaje istotnym mechanizmem redukcji kosztów dla firm działających w branży TSL. Procedury i możliwości zwrotu podatku mogą różnić się w zależności od kraju, co wymaga dokładnego zapoznania się z lokalnymi przepisami oraz wytycznymi.
Aby móc ubiegać się o zwrot podatku akcyzowego za paliwo zakupione za granicą na użytek firmy z branży TSL, należy spełnić kilka kluczowych warunków:
- Rejestracja działalności
Firma musi być zarejestrowana w kraju Unii Europejskiej lub mieć status VAT UE.
- Zakup paliwa w wyznaczonych krajach
Zwrot podatku akcyzowego dotyczy zazwyczaj zakupu paliwa w określonych krajach UE, takich jak Węgry, Słowenia, Belgia, Francja, Włochy, Hiszpania i Chorwacja. Każdy z tych krajów ma specyficzne wymagania dotyczące dokumentacji i procedur, które należy ściśle przestrzegać.
- Minimalna masa całkowita pojazdu
Zazwyczaj pojazd ubiegający się o zwrot podatku musi mieć minimalną masę całkowitą wynoszącą co najmniej 7,5 tony. Jest to warunek istotny i należy go uwzględnić przy wyborze samochodu do realizacji usług transportowych.
- Dokumentacja i procedury administracyjne
Procedury zwrotu podatku akcyzowego są zazwyczaj skomplikowane i wymagają dokładnej dokumentacji, takiej jak faktury zakupowe, dokumenty rejestracyjne pojazdów oraz ewentualne poświadczenia notarialne czy tłumaczenia dokumentów w zależności od kraju.
- Terminy i tryb składania wniosków
W niektórych krajach można ubiegać się o zwrot akcyzy na bieżąco, natomiast inne wymagają składania wniosków kwartalnie lub rocznie. Warto zawsze śledzić aktualne wytyczne i przepisy danego kraju.
Przykładowo: w Belgii możliwe jest wnioskowanie o zwrot akcyzy miesięcznie, ale wymaga to posiadania numeru celowego. Z kolei we Francji można ubiegać się o zwrot akcyzy kwartalnie, przy zachowaniu odpowiednich dokumentów i warunków.
Procedury i wymagane dokumenty do zwrotu akcyzy
W 2024 roku procedury dotyczące zwrotu akcyzy za paliwo zakupione za granicą w ramach transportu międzynarodowego wciąż pozostają skomplikowane, choć pewne aspekty mogły ulec zmianie w porównaniu do poprzednich lat.
Główne wymagania i procedury, które należy spełnić, aby ubiegać się o zwrot akcyzy, są nadal podobne do tych z roku 2023.
Podstawowe warunki konieczne do uzyskania zwrotu w 2024 roku obejmują:
- zakup paliwa w jednym z krajów Unii Europejskiej;
- dokonanie płatności za paliwo kartą paliwową lub kartą płatniczą, co jest niezbędne dla udokumentowania transakcji;
- posiadanie kompletnych dokumentów potwierdzających zakup paliwa oraz jego zastosowanie w ramach transportu międzynarodowego;
- posiadanie pojazdu o masie całkowitej co najmniej 7,5 tony, zarejestrowanego w dowolnym kraju UE.
Ponadto, firma ubiegająca się o zwrot nie powinna posiadać przedstawicielstw ani nie prowadzić oficjalnej działalności gospodarczej w kraju, z którego pochodzi paliwo.
W kontekście aktualnych przepisów, procedura uzyskania zwrotu akcyzy nadal wymaga precyzyjnego przygotowania dokumentacji oraz złożenia wniosku w odpowiednim urzędzie skarbowym. Z uwagi na złożoność procesu, wiele firm transportowych decyduje się na współpracę z podmiotami specjalizującymi się w obsłudze zwrotów podatkowych. Takie przedsiębiorstwa posiadają szczegółową znajomość przepisów prawnych oraz aktualnych stawek akcyzy, co umożliwia im skuteczne zarządzanie całością procesu, począwszy od złożenia wniosku aż po otrzymanie zwrotu.
Najczęstsze problemy i jak ich unikać
Realizacja procedury zwrotu podatku akcyzowego może być skomplikowana i podatna na różne błędy proceduralne oraz administracyjne. Poniżej przedstawiamy najczęstsze problemy, jakie mogą wystąpić podczas tego procesu oraz sugerowane sposoby ich unikania.
- Niekompletna dokumentacja
Brak lub niekompletna dokumentacja jest jednym z głównych powodów odrzucenia wniosku o zwrot akcyzy. Brakujące faktury, nieprawidłowo wypełnione formularze wnioskowe lub brak wymaganych pism mogą uniemożliwić uzyskanie zwrotu podatku.
Najlepszym rozwiązaniem w takim przypadku będzie skrupulatne przejrzenie wszystkich dokumentów. Przed złożeniem wniosku należy dokładnie sprawdzić, czy są one wypełnione i kompletne. Należy również upewnić się, że wszystkie informacje zawarte w dokumentach są poprawne i zgodne z rzeczywistością.
- Niewłaściwe interpretowanie przepisów podatkowych
Złożenie wniosku, który nie jest zgodny z aktualnymi przepisami podatkowymi danego kraju lub Unii Europejskiej, może prowadzić do odrzucenia wniosku. Błędne zastosowanie stawek podatku akcyzowego lub niewłaściwe klasyfikowanie produktów również może skomplikować proces.
Przed rozpoczęciem procedury należy dokładnie zapoznać się z obowiązującymi przepisami podatkowymi i skonsultować się z ekspertami podatkowymi lub doradcami. Dobrze również sprawdzić aktualne stawki podatku akcyzowego w danym kraju.
- Opóźnienia w składaniu wniosków
Niestosowanie się do określonych terminów składania wniosków o zwrot akcyzy może spowodować utratę prawa do ubiegania się o zwrot lub przedłużyć czas oczekiwania na decyzję.
Ważne jest, aby śledzić okresy składania wniosków oraz przestrzegać wszystkich terminów. W niektórych przypadkach warto rozważyć automatyzację procesów lub skorzystanie z usług zewnętrznych agencji specjalizujących się w zarządzaniu zwrotami podatkowymi.
- Błędy w obliczeniach i dokumentowaniu kwot
Błędy w obliczeniach kwot podatku akcyzowego lub nieprawidłowe dokumentowanie opłaconych kwot mogą prowadzić do problemów podczas weryfikacji wniosku.
Dlatego zawsze należy dokładnie sprawdzać dokładność i poprawność dokumentacji finansowej, takiej jak faktury zakupu i dowody zapłaty. Weryfikacja i potwierdzenie, że wszystkie obliczenia są zgodne z rzeczywistymi transakcjami, może pomóc uniknąć opóźnień lub problemów podczas procesu zwrotu.
- Brak komunikacji z organami podatkowymi
Brak odpowiedniej komunikacji z organami podatkowymi lub niejasność w kwestiach proceduralnych może utrudnić lub opóźnić proces rozpatrywania wniosku.
Najlepiej utrzymywać regularny kontakt z odpowiednimi urzędami i placówkami aby uzyskać wsparcie lub dodatkowe informacje na temat procesu zwrotu. Zrozumienie wymagań i oczekiwań konkretnych instytucji może znacznie ułatwić skuteczne zarządzanie procesem zwrotu.
Porównanie z poprzednimi latami
Procedura uzyskiwania zwrotu akcyzy w ostatnich latach uległa istotnym zmianom, które miały wpływ na sposób, w jaki firmy realizują ten proces. Przede wszystkim w przeszłości cały proces był o wiele bardziej złożony i wymagał posiadania bardzo szczegółowej dokumentacji.
W ostatnich latach nastąpiły starania o harmonizację przepisów dotyczących zwrotu akcyzy w ramach Unii Europejskiej. W rezultacie procedury stały się bardziej jednolite, co ułatwia firmom operowanie na wielu rynkach jednocześnie i zmniejsza obciążenie administracyjne związane z różnymi regulacjami krajowymi.
Ponadto, dzięki postępowi technologicznemu wiele krajów wprowadziło możliwość składania wniosków online oraz elektroniczne przetwarzanie dokumentów. Firmy mogą teraz śledzić ich status i szybciej uzyskiwać informacje zwrotne od organów podatkowych. To o wiele wygodniejsze i bezpieczniejsze rozwiązanie w przeciwieństwie do fizycznego wysyłania dokumentów pocztą lub dostarczania ich osobiście.
Poprawie uległa również procedura przetwarzania wniosków. Wprowadzono automatyzację i polepszono współpracę między krajowymi organami podatkowymi UE. W ten sposób wyeliminowano opóźnienia w zwrotach i długi czas oczekiwania na decyzje.
Dużą rolę w zmianach odegrały firmy świadczące usługi doradztwa przy zwrotach oraz płatnościach drogowych. Dzięki ich pomocy firmy z branży TSL zyskały elastyczność w działaniach mających na celu odzyskanie części kosztów operacyjnych. Przedsiębiorstwa pomagające w zwrotach akcyzy i VAT-u działają bowiem szybciej i mają o wiele szersze kompetencje.
Sprawdź, jak wygląda współpraca z jedną z najlepszych firm w Polsce oferującej pomoc przy zwrotach akcyzy za paliwo.
VIALTIS to przedsiębiorstwo, które od 1982 roku utrzymujemy długofalowe relacje biznesowe z małymi i dużymi przewoźnikami dzięki profesjonalizmowi, doświadczeniu i umiejętności oferowania klientom rozwiązań sprzyjających oszczędnościom.
Zadzwoń do nas już dziś i umów się na konsultacje z naszymi specjalistami!
Zachęcamy również do sprawdzania na naszej stronie bieżących stawek akcyzowych za paliwa w wybranych państwach UE.